今年超1.8萬億元稅費優惠將漸次落地 惠及制造業、小微企業等重點領域
發布時間:2023-04-08 來源: 點擊:11
一季度,全國新辦涉稅經營主體343.4萬戶,同比增長7.2%,較去年全年加快8個百分點;3月份,全國領用發票、有收入申報的涉稅經營主體戶數較2月份、1月份分別增加208萬戶、312萬戶;3月份,制造業采購機器設備金額同比增長13.5%,較去年全年加快7.1個百分點……4月6日,國家稅務總局局長王軍在國新辦新聞發布會上列出的一組數據顯示,今年以來,隨著疫情防控較快平穩轉段,宏觀經濟政策顯效,我國企業生產經營活力逐步回升。
經濟運行向好離不開稅費優惠政策“放水養魚”,激發企業活力。當下市場較為關注今年稅費優惠政策規模如何以及將作何安排。據國家稅務總局副局長王道樹介紹,年初以來,按照黨中央、國務院部署,財稅部門先后兩批發布了延續和優化實施的稅費優惠政策,預計全年新增減稅降費1.2萬億元,加上繼續實施的留抵退稅政策,預計全年可為經營主體減輕稅費負擔超1.8萬億元。
稅費優惠政策突出連續性、精準性、制度性
新增1.2萬億元,全年減負超1.8萬億元的稅費優惠政策具體如何安排?對此,王道樹表示,總體上看,今年稅費優惠政策有三個特點:一是突出連續性,該延續的延續。如,延續實施物流企業大宗商品倉儲用地減半征收城鎮土地使用稅、減征殘疾人就業保障金等一批實施效果好、社會期待高的政策,及時穩定社會預期。二是突出精準性,該優化的優化。如,優化實施小規模納稅人減征增值稅、小微企業和個體工商戶減征所得稅等一批支持小微經營主體紓困發展的政策,突出對小微企業、個體工商戶的支持。三是突出制度性,該創新的創新。如,將企業研發費用加計扣除比例由75%統一提高到100%,并作為制度性安排長期實施,進一步營造激勵企業創新投入的良好稅制環境。
值得關注的是,部分臨時性安排、已經達到預期效果的政策則要在到期之后有序退出,既促進稅費政策體系的規范,又強化有利于公平競爭的稅制基礎。
一系列稅費優惠政策正在迅速落地?!?月份是企業申報納稅繳費的大征期,我們正在抓住這個重要的窗口期,接續推出系列新的服務措施,進一步強化政策精準推送,進一步細化政策執行口徑,進一步優化辦稅操作功能,確保納稅人繳費人知政策、懂操作、能享受?!蓖醯罉浔硎?。
今年個稅匯算首月專項附加扣除減稅超1500億元
就業是國之大計,也是民生大事。小微經營主體是促進就業、保障民生的主渠道和生力軍。王道樹表示,稅務部門按照黨中央、國務院的部署,不折不扣落實小規模納稅人減免增值稅、小型微利企業和個體工商戶所得稅優惠、小微經營主體“六稅兩費”減半征收等稅費優惠政策,助力小微經營主體穩崗位、擴就業。2022年,上述政策累計惠及超過8000萬經營主體,其中,小微企業和個體工商戶的受益面均超過99%。
在切實減輕百姓生活負擔方面,2018年以來實施的個人所得稅改革減稅效應十分明顯,工薪階層普遍受益。特別是新增子女教育、繼續教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫療、贍養老人以及3歲以下嬰幼兒照護7項專項附加扣除,著眼民生之需,有針對性釋放了減稅紅利。據王道樹介紹,今年個稅匯算首月最新數據顯示,專項附加扣除減稅達1500多億元,其中,“上有老下有小”群體實現減稅近1100億元。
另外,為支持居民合理住房需求,延續實施個人購買首套及第二套改善性住房契稅減免政策,精準實施公租房建設和運營的稅收支持政策。據統計,2022年兩項政策減稅超過2000億元。
2018年以來制造業累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3.5萬億元
近年來,黨中央、國務院部署實施了一系列退稅減稅降費舉措,特別是下調制造業等領域的增值稅稅率、率先提高制造業研發費用加計扣除比例、加大制造業增值稅留抵退稅力度等“重磅”減負措施接續推出,有效幫助制造業緩解經營壓力、增強創新動力、激發發展潛力。
國家稅務總局總審計師蔡自力表示,2018年以來,制造業受益最多,累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3.5萬億元,是減稅降費規模最大的行業。稅務總局監測的全國重點稅源企業數據顯示,2022年制造業企業稅費負擔較2017年累計下降23.3%,其中,裝備制造業下降29.5%,是稅費負擔降幅最大的行業。
此外,據國家稅務總局總會計師羅天舒介紹,2018年到2022年,支持科技創新的稅費優惠政策減免金額年均增幅達28.8%,2022年全年減負規模達1.3萬億元,有效激發了創新發展動能。
在稅費等系列支持政策共同作用下,我國制造業發展穩中顯進。稅收數據顯示,2018年至2022年,制造業企業銷售收入年均增長9.4%,其中,裝備制造業銷售收入年均增長10.3%;制造業采購智能、研發和節能設備金額年均增長13.5%。
近5年民企累計享受新增減稅降費及退稅緩稅緩費超8萬億元
民營企業連年貢獻超過50%的稅收收入,是保障國家財力的中堅力量。鼓勵支持民營經濟和民營企業發展壯大是今年稅費優惠政策發力的重點方向。
據王軍介紹,在政策落實上,將始終如一對民營企業一視同仁。近5年,民營企業累計享受新增減稅降費及退稅緩稅緩費超過8萬億元,占比約七成,特別是民營經濟中的個體工商戶,有80%在國家實施系列稅費支持政策后已不用繳稅。在稅費服務上,將始終如一對民營企業悉心有加。全國稅務部門的服務資源,約有八成向民營企業傾斜;現行稅費服務系列措施,約有八成是為服務好民營企業占絕大多數的中小微企業和個體工商戶而制定。
此外,王軍表示,在紓困解難上,將始終如一為民營企業紓困不遺余力。5年來,針對民營企業融資難的問題,稅務部門積極深化稅銀合作,以企業納稅信用相關信息作為金融機構向民營企業特別是小微企業提供貸款的重要參考,助力小微企業獲得銀行貸款2246萬筆,貸款金額達6.22萬億元。
一季度稅收收入增長0.5%
在落實落細稅費優惠政策的同時,今年一季度稅收收入實現良好開局。蔡自力表示,一季度,全國稅務部門累計組織稅收收入(已扣除出口退稅)46756億元,同比增長0.5%;稅費收入(已扣除出口退稅)合計79721億元。
“一季度企業銷售收入同比增長4.7%,與稅收收入增幅看似有些差異,這主要是由于企業當月申報的是上月生產經營活動產生的稅款,一季度稅收收入實質上是去年12月和今年1月、2月經濟活動的體現;而企業銷售收入是當期生產經營活動的體現,兩者之間有一個月的時間差?!辈套粤忉尫Q。
分月份看,1至3月份,稅務部門組織的稅收收入同比分別下降1.2%、增長0.1%、增長5.2%,呈現增幅由負轉正、逐月回升的向好態勢。分級次看,一季度地方級稅收收入同比增長2.5%,快于全國總體水平2個百分點,有利于保障地方財力。分地區看,一季度北京、天津、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東8個對中央財力凈貢獻的省市稅收收入同比增長2.2%,快于全國總體水平1.7個百分點。
針對二季度稅收情況,蔡自力表示,黨中央、國務院出臺的系列支持政策效應將繼續顯現,經濟企穩回升的態勢將進一步鞏固,加之去年二季度集中辦理大規模留抵退稅,帶來收入基數相對較低,預計今年二季度稅收收入將出現較快增長。
